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深圳融资租赁审判研究报告

发布时间:2015-12-25 17:57:36

深圳市2011-2015

融资租赁合同纠纷案件研究报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目录

.............................................. 3

上编  2011年-2015年深圳市融资租赁合同纠纷审判情况分析 6

一、案件数量和涉案金额分析........................... 6

(一)2012年、2013年案件数量倍增原因............. 7

(二)2014年案件数量小幅下降原因................. 8

二、受理区域及涉案金额分布分析....................... 9

三、出租人主体类型分析.............................. 11

四、租赁物分析...................................... 15

五、交易结构........................................ 17

下篇  深圳市融资租赁合同纠纷典型案例................ 18

一、融资租赁法律关系问题............................ 18

(一)名为融资租赁合同关系,实为分期买卖合同和挂靠经营合同关系........................................... 18

(二)双方关系名为融资租赁合同关系,实为借款合同关系 21

二、租赁物质量瑕疵问题.............................. 26

三、租赁物所有权问题................................ 29

四、融资租赁合同违约金问题.......................... 33

五、保证金问题...................................... 40

六、善意第三人问题.................................. 47

七、融资租赁标的物侵权问题.......................... 51

结语.............................................. 55

前 言

融资租赁是第二次世界大战后世界金融创新潮流的产物。自融资租赁产生以来,以其在资本市场中较传统融资方式独特的竞争优势和重要作用获得了前所未有的发展,年平均增长达30%。对于融资租赁,一种新的认识越来越得到社会的认同,即设备的价值来自于其使用权而非所有权,设备租赁能继续带来生产资产中的投资、经济增长和生产率的提高;租赁的发展与经济的发展是同步的,融资租赁对于促进实体经济的发展具有极其重要的正面作用。目前,融资租赁已经成为仅次于银行信贷的第二融资方式,在国际资本市场中占有非常重要的地位。从20世纪50年代开始,租赁业进入了飞速发展时期,在过去的十年当中,全球的租赁交易额从2900亿美元,发展到了7600亿美元,年均增长超过了10%,远远高于同一时期全球GDP增长,充分说明了融资租赁业具有旺盛的生命力。经济发展和租赁发展互动关系主要表现在以下两个方面:一是经济发达国家的租赁设备渗透率比较高;二是经济发达国家的租赁交易额大。当前,租赁设备渗透率较高的国家主要是美、英、法、意、加拿大和日本,租赁交易额列入前十名的也是上述发达国家。

我国融资租赁业起步较晚,197910月,中国国际信托投资公司成立,开始了早期的租赁业务实践。19814月,中信公司与日本东方租赁公司合资成立了中国第一家中外合资租赁公司——中国东方国际租赁公司;19817月,中信公司与原国家物资部共同发起设立了第一家金融租赁公司——中国租赁有限公司,这两家融资租赁公司的成立标志着我国融资租赁业的创立和融资租赁体制的建立。我国融资租赁业的发展大致经历了四个阶段,分为初创阶段(19811983)、快速发展阶段(19841987)、稳步发展阶段(19881996)、停滞整顿阶段(1997年—2001)、积极准备、寻求发展阶段(2002年—2007)、快速发展阶段(2008年至今)。我国租赁业的发展与在世界经济中的地位是很不相称的,我国每年融资租赁业务的交易量占全社会设备投资总额的比例不到1.5%,而国际上平均在10%-15%之间。根据国家统计局的数字,我国2008年全社会固定设备投资总额为17万亿元,如果达到发达国家10%-15%的平均渗透率,我国的租赁规模应在1.7-2.55万亿之间,目前市场尚有90%以上的空间,远远未达到其应该发展到的程度。2013年,全国融资租赁业的市场渗透率约为5%,和17%左右的国际水平差距巨大,从这一方面而言,中国融资租赁才刚起步,发展空间较大。未来,中国将面临从粗放型经济发展模式向集约型经济发展模式的转变,新兴行业和装备制造业正迅速发展,传统产业正待升级,这势必会加大对高端设备的需求;同时,民生工程如保障房建设、中西部基础设施建设稳步开展,相关的固定资产投资和新增设备投资需求也将持续增长,这些都为中国融资租赁业带来了极大的发展机遇和空间。就深圳市融资租赁产业而言,深圳市融资租赁产业起步晚于天津、上海等地,但自2010年前海合作区获批以后,深圳市以此为契机,充分利用前海合作区的特殊政策大力发展融资租赁产业,深圳迅速成为国内除天津、上海外的第三大融资租赁集聚区。根据商务部流通发展司于20158月发布的《中国融资租赁产业发展报告(2015)》显示:截至2014年底,我国登记在册的融资租赁企业共2045家;上海市融资租赁企业数量最多,为452家;天津融资租赁企业数量其次,为335;深圳市融资租赁企业数量第三,为273家;三地融资租赁企业数量占全国的51.8%。其中深圳市较2013年增长200家,这200家基本上全部落户前海合作区。

本报告拟对2011年至2015年上半年深圳市两级法院受理的融资租赁案件进行梳理研究,以期对政府决策及行业健康发展有所裨益。

 

上编

2011-2015年深圳市融资租赁合同纠纷

审判情况分析[1]

一、案件数量和涉案金额分析

12011年至2014年一审立案数量

22011年至2014年一审诉讼金额

 

1、图2显示,从2011年到2014年,深圳市两级法院受理的一审融资租赁合同纠纷案件出现了大幅增长,其中2014年的立案数量是2011年的10.9倍,年平均增幅达到273%。伴随着融资租赁合同纠纷受理案件的倍增,2011年到2014年的融资租赁合同纠纷涉案标的金额也呈现倍增趋势,从2011年的4069万元,增加到2014年的5.75亿元,年平均增幅是1.34亿元。经统计,2011年至20156月,深圳市两级法院立案受理的融资租赁合同纠纷案件数是822[2]。必须作出特殊说明的是,2015年上半年融资租赁合同纠纷案件数为50宗,考虑到往年案件发生频率及起诉集中度主要在下半年,2015年上半年的数据纳入上述趋势性分析没有意义,故在上述趋势分析截至2014年。

(一)、2012年、2013年案件数量倍增原因

从政策投入看,随着国家于2007年出台《金融租赁公司管理办法》,各项政策不断出台,2008年各大银行开始筹备金融租金公司,我国的融资租赁行业进入蓬勃发展时期。银行业巨头为融资租赁业带来了资金和客户,提升了融资租赁产业的地位,促进了融资租赁产业的发展。此后,大量的外商投资融资租赁公司和内资试点融资租赁公司应运而生,市场规模不断扩大,融资租赁覆盖的领域更广阔,市场活跃度大大提升。除了政策投入,在货币投入上,200812月到2010年底4万亿作为经济刺激措施投放市场,金融租赁和融资租赁领域都积极加入到4万亿投入过程中。

从市场形势看,2009年至2011年煤炭供给处于供不应求的阶段,但在2012年出现反转,社会库存达到3.44亿吨,导致与煤炭紧密相连的融资租赁商用车及工程机械行业状况出现恶化。房地产市场、基建领域大型投资持续萧条低迷,波及融资租赁涉及的相关行业如建筑、混凝土等,从而影响到工程机械如泵车类、挖掘机、搅拌车等工程机械设备的融资租赁市场。另外,深圳市作为世界第四大港口--盐田港所在城市,航运市场的持续低迷,波罗的海指数的持续走低(特别说明,船舶融资租赁纠纷由海事法院管辖)还直接影响到集装箱以及与集装箱运输有关的行业,进而也波及集装箱拖车、挂车等特种车辆的融资租赁业务。

(二)、2014年案件数量小幅下降原因

深圳市融资租赁合同纠纷案件在经历了2012年、2013年的倍增后,在2014年案件数量小幅下降。通过调研,我们认为主要原因是税务问题,2013年国家税务总局的发文认为,融资租赁属于营改增的范围,因开票及抵扣方式的问题,特别是针对中小微客户的开票及抵扣问题,导致2013年融资租赁公司在个别领域的融资租赁一度出现了停滞。

二、受理区域及涉案金额分布分析

32011年至2015年深圳市融资租赁合同纠纷案件分布

 

2011年到20156月,深圳市全市总受理融资租赁一审案件为822宗。从区域分布看,第一是罗湖区人民法院,共受理486宗案件,占全市总数的59.1%;第二是福田区人民法院,共受理182宗案件,占全市总数的22.1%;第三是南山区人民法院,共受理61宗案件,占全市总数的7.4%;第四是宝安区人民法院,共受理43宗,占全市总数的5.2%;第五是龙岗区人民法院,共受理了23宗案件,占全市总数的2.8%;第六是盐田区人民法院,共受理17宗案件,占全市的2.1%;第七是前海合作区人民法院,前海合作区人民法院作为新设法院,在20152月份开始受理案件,截止20156月已经受理8宗融资租赁合同纠纷案件,占全市的1%;第八是深圳市中级人民法院,受理一审案件2宗,占全市总数的0.2%

 

42011年至2015年深圳市各法院受案涉案标的金额

 

2011年至2015年上半年,深圳市全市受理融资租赁合同纠纷诉讼标的金额共计14.81亿元,标的金额的重心分布与受理区域分布大至相同。第一是罗湖区人民法院,受理案件涉案标的数额共计6.79亿元,占全市涉案标的数额总数的45.8%;第二是福田区人民法院,受理案件涉案标的数额共计4.39亿,占全市涉案标的数额总数的29.6%;第三是南山区人民法院,受理案件涉案标的数额共计2.51亿,占全市涉案标的数额总数的16.9%;第四是宝安区人民法院,受理案件涉案标的数额共计5421万,占全市涉案标的数额总数的3.7%;第五是前海深港合作区人民法院,受理案件涉案标的数额共计2123万占全市涉案标的数额总数的1.4%;第六是龙岗区人民法院,受理案件涉案标的数额共计2066万,占全市涉案标的数额总数的1.4%;第七是盐田区人民法院,受理案件涉案标的数额共计799万,占全市涉案标的数额总数的0.54%;第八是深圳市中级人民法院,受理案件涉案标的数额共计742万元,占全市涉案标的数额总数的0.50%。需要特别说明的是,前海法院是从20152月才开始受理案件,但作为自贸区、深港合作区、社会主义法治示范区“三区叠加”的前海聚集了深圳市90%以上的融资租赁企业,而且规模日益扩大,因此可以预计未来前海法院受理的融资租赁纠纷案件数量和诉讼金额在全市的占比将持续上升。

三、出租人主体类型分析

 

5:深圳市融资租赁合同纠纷涉案融资租赁企业类型分布

 

需要说明下金融租赁与融资租赁的区别。“Financial Lease”是外来语,可翻译成“金融租赁”,也可以翻译成“融资租赁”。在业务操作上,金融租赁与融资租赁差别不大,但要从产业划分和监管上看,差异是很大的:首先,按照行业划分,金融租赁公司属于金融业(J7120大类)其他金融活动中的金融租赁。融资租赁公司尚未见到明确的产业归属,只有在租赁和商务服务业(L7310大类)中见到租赁业中的设备租赁;其次,是产业差别,金融租赁公司是非银行金融机构,资金来源多来自同业短期资金市场,融资租赁公司是非金融机构企业,国务院《关于加强影子银行监管有关问题的通知》要求“融资租赁等非金融机构要严格界定业务范围。……融资租赁公司要依托适宜的租赁物开展业务,不得转借银行贷款和相应资产”;第三是监管部门不同,金融租赁公司由银监会前置审批和监管,融资租赁公司由商务部进行前置审批和监管。

 

公司属性

出租人

案件数

融资租赁

仲利国际租赁有限公司

476

中集融资租赁有限公司

49